연말정산 언어, 쉬운 말로 설명해드릴게요!

연말정산의 절차와 관련 용어

연말정산에 대한 기본 개념과 중요 용어들을 알고 계시면 세금 신고 과정에서 더욱 수월하게 진행하실 수 있을 것입니다. 연말정산에 대한 흐름과 자주 사용되는 관련 용어들을 쉽게 정리하여 소개해드리겠습니다. 함께 쉽게 이해할 수 있는 내용으로 연말정산에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

연말정산이란 무엇인가? 꼭 해야 할까?

 

연말정산 최대한 받으려면.. 이것부터

 

연말정산 어떻게 진행되나요?

세금을 결정하는 과정은 총 소득과 소득공제, 세율 등을 고려하여 최종 세액을 계산하고, 환급 또는 세금 부과를 결정하는 것입니다. 연말정산 흐름도는 아래와 같습니다.

총 급여	1년 동안 받은 급여, 상여, 인센티브 등을 합산합니다.
소득공제	소득공제 금액을 차감하여 총 소득을 낮춥니다.
과세표준	세금을 부과하는 기준인 과세표준을 계산합니다.
산출세액	과세표준에 세율을 곱하여 산축세액을 계산합니다.
세액공제	산출세액에서 세액공제 금액을 차감하여 최종 세액을 줄입니다.
최종세액(환급 or 납부)	정산 세액과 이미 납부한 기납부세액을 비교하여 환급 또는 추가 세금부과 여부를 결정합니다.

 

1년 동안 받은 총 소득에서 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제 등의 소득공제 항목을 적용하여 총 소득을 줄입니다. 이렇게 소득공제를 마친 후에는 최종 금액을 기준으로 세금을 부과하게 됩니다. 이때 사용되는 기준 금액을 과세표준이라고 합니다. 국세청에는 해당 기준을 정하고, 과세표준에 따라 적절한 세율을 적용하여 세금을 부과합니다. 과세표준이 높을수록 더 높은 세율이 적용되어 세금을 많이 납부하게 됩니다. 이러한 방식으로 개인의 소득에 대한 세금을 결정하게 됩니다.

 

 

 

총 급여액과 연봉은 달라요!

대부분의 사람들이 "총 급여액=연봉"으로 생각하는데, 정확히 따지면 둘의 개념은 다릅니다. 연봉은 1년 동안 받은 봉급을 의미하고, 월급뿐 아니라 식대, 출산/보육 수당 등이 모두 포함됩니다. 반면, 총 급여액은 연봉에서 "비과세소득"을 뺀 금액입니다. 비과세소득은 말 그대로 "세금을 부과하지 않는 소득"으로 식비, 차량 유지비, 야근수 등 등이 이에 속합니다.

총 급여 = 세금 내야 하는 총 소득/연봉-비과세소득

 

 

 

근로소득금액은 무엇인가요?

근로소득금액은 개인이 근로를 통해 얻은 소득을 의미하며, 총 급여액에서 "근로소득공제" 금액을 빼고 남은 금액을 말합니다. 근로소득금액은 개인이 근로에 의해 얻은 소득 중에서 세전 소득을 말하며, 세후 소득은 근로소득세를 공제한 후 남은 금액입니다.

총 급여액	근로소득공제금액
500만원 이하	총 급여액의 70%
500만원 초과 1,500만원 이하	50만원 + 500만원을 초과하는 금액의 40%
1,500만원 초과 4,500만원 이하	750만원 + 1,500만원을 초과하는 금액의 15%
4,500만원 초과 1억원 이하	1,200만원 + 4,500만원을 초과하는 금액의 5%
1억원 초과	1,475만원 + 1억을 초과하는 금액의 2%

 

쉽게 말해 근로소득금액은 연봉에서 제외 가능한 경비를 모두 공제한 후 남은 금액입니다. 이 금액은 세금 신고와 과세에 사용되는 중요한 기준이 됩니다.

 

 

 

소득공제란?

소득공제는 개인의 세금 부담을 줄이고 경제적 부담을 완화하기 위한 제도입니다. 개인의 근로 또는 사업을 통해 얻은 소득에 대해 세금을 감면 또는 공제하는 제도이며, 근로자의 경우 근로소득공제를 통해 본인과 부양가족의 건강보험료, 국민연금료, 고용보험료 등을 공제받을 수 있습니다. 또한, 주택청약종합저축, 연금저축, 교육비, 기부금 드으이 추가적인 소득공제 항목도 있습니다. 이러한 소득공제를 통해 개인의 세금부담을 줄이고 경제적인 이익을 얻을 수 있습니다. 소득공제는 개인의 소득과 공제 대상 및 한도 등에 따라 다양하게 적용되며, 정부의 정책에 따라 변동될 수 있습니다.

 

 

 

과세표준이란?

최종 소득금액에 대해 세금을 부과하는데 기준이 되는 금액으로, 과세표준 금액이 클수록 높은 세율이 적용되어 세금을 많이 납부하게 됩니다. 세금은 구간별로 세율이 정해져 있는데, 이를 정한 기준표가 바로 과세표준입니다.

과세표준	세율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 4,600만원 이하	15%
4,600만원 초과 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하	35%
1억 5,000만원 초과 3억원 이하	38%
3억원 초과 5억원 이하	40%
5억원 초과 10억원 이하	42%
10억원 초과	45%

*세율은 정책에 따라 변동될 수 있어 매년 확인해야 합니다.

 

 

 

연말정산은 세금 신고 과정에서 중요한 절차로, 총 소득과 소득공제, 세율 등을 고려하여 최종 세액을 계산하고 세름 환급 또는 부과를 결정하는 것입니다. 연말정산에 대한 기본 개념과 자주 사용되는 용어들을 알고 있으면 세금 신고 과정이 더 수월해집니다.